成年後見人の収支予定表の書き方｜記入例と項目別チェック

収支予定表では、今後の定期的な収入と支出を見込みます。過去の報告対象期間に実際に入った・出たお金を合計する収支状況報告書とは、目的が異なります。使用する書式と、いつの状況をもとに見込むかを提出先の案内で確認してください。

統一書式には、年額・月額、使用する口座、入金頻度・支払方法、資料の欄があります。金額だけを埋めず、本人の生活や契約に沿って、何の費用か、どの資料で確認したかを整理しましょう。

年の途中で終了する見込みの収支について、公式記載例では、終了時期を添え、月額には毎月の出入金額、年額にはその12か月分を記載するよう示されています。終了までに実際に受け取る・支払う合計額とは区別し、提出先の指示を優先してください。

契約で決まる金額は契約書や請求書を、月によって変わる金額は最近数か月の実績を確認します。施設の変更、年金額の改定、返済の終了など、分かっている予定も合わせて確かめてください。

金額の根拠となった資料、計算に使った期間、変更の時期と理由を残します。まだ分からない費用は、確定した金額と分け、取得先への確認状況をメモしましょう。一時的な費用を定期の月額に含めるかは、書式の指示で確認します。

年金の金額は、税・保険料などを差し引く前か、差し引いた後の受取額かを確認します。統一書式では、天引き後の受取額を記載する場合、年金の「天引き後」と対応する税・保険料の「天引き」にチェックし、既に差し引かれた税・保険料の金額を0円とする指示があります。別に支払う費用まで0円にしないよう、通知書の内訳を確認してください。

記入後は、年額と月額それぞれの収入・支出の合計を確認します。統一書式には、赤字が見込まれる場合の対処方針や、本人以外の第三者のための支出を予定する場合の理由を記載する欄もあります。理由を書けば支出が認められるという意味ではないため、判断に迷う場合は提出先などに確認してください。

資料がある場合は、統一書式の「資料」欄にチェックし、写しと予定表を対応づける番号を付ける指示です。提出先から個別の案内がある場合はそちらを優先し、提出する書類と資料の控えも保管しましょう。

実際の入出金は、日付・金額・用途を予定と分けて記録します。予定と比べるときは、同じ費用・期間を確認してください。隔月の入金額と1か月分の予定額を直接比べると、差の理由を取り違えるおそれがあります。

差がある項目は、入出金の時期のずれ、一時的な費用、今後も続く変更に分けて調べます。継続する変更があれば、変更時期・金額・根拠資料を残し、今後の見込みを見直しましょう。再提出が必要か、いつ提出するかは、提出先の案内で確認します。