収支状況報告書の書き方｜記入例と定期・臨時収支、資金移動の整理

最初に、提出先から届いた案内で使用する書式と報告対象期間を確認します。通帳・取引明細、領収書、請求書、年金などの支払通知をそろえ、実際の入出金日と、その支払いが何月分に当たるかを区別してください。

収支状況報告書には、定期・臨時の収入と支出、年額・月額、使用する口座、頻度・支払方法、資料の欄があります。どの期間の金額を集計するか、月額へどう換算するか、端数をどう扱うかは、提出先の指示に沿って確認しましょう。

収支状況報告書は実際の収入・支出を整理する書類で、今後の見込みを記載する収支予定表とは目的が異なります。必要な書類と添付範囲は、最新の案内を優先してください。

まず、収入、支出、本人の口座・現金間の資金移動を分けます。収入・支出を定期・臨時に分けるときは、継続する費用かどうかに加え、取引の内容と書式の項目を確認してください。報告期間内の回数だけでは区分を決められません。

統一書式では「入院費・医療費・薬代」が定期支出、「手術費用」が臨時支出の欄にあります。入院に関する費用をすべて臨時支出にまとめず、請求内容を確かめ、該当する欄を確認しましょう。

次の表は、区分を確認するための例です。迷う取引は、通帳の摘要だけで判断せず、通知書や請求書などで内容・相手・目的を確認します。なお、本人から第三者への支払いは、本人の口座間の移動と区別してください。

記入した金額を、元の入出金記録と通帳・領収書などに戻って確認します。日付、金額、相手、目的を一件ずつ見比べ、入金先・引落口座や資料番号が、財産目録と対応しているかも確認してください。

資料が不足する場合は、支払先などに確認し、相手・日付・確認結果を残します。手元のメモだけで提出資料が足りるとは限らないため、必要な資料をそろえられない場合は提出先に確認してください。

まず、書式の集計額が合わないのか、通帳・現金の残高が合わないのかを分けます。集計額は対象期間と月額・年額の計算方法を、残高は口座・現金ごとの実際の入出金を確認してください。

収支の集計では報告対象期間を確認し、財産目録ではその書式に記載する基準日を別に確認します。残高を確認するときは、前回確認した残高を起点に、報告対象期間内の収入・支出と資金移動による増減を加えて計算し、対応する日付の通帳・現金残高と見比べます。財産目録へ記載する残高は、その財産目録の基準日に合わせて確認してください。書式の月額・年額の合計を、そのまま残高へ足し引きしないでください。

差額の大小にかかわらず理由を調べ、資料で誤りが分かった記録を修正します。金額を合わせるためだけに書き換えず、未確認の差額と調べた経過を残し、必要に応じて取得先や提出先に問い合わせてください。