後見アシスト公式ガイド / 収支・財産の整理
収支状況報告書の書き方｜定期収入・定期支出・臨時収支の整理
- 公開日
- 最終更新日
- 編集・運営
- 後見アシスト運営事務局
収支状況報告書では、支援対象者のお金がどのように入って、どのように使われたかを説明します。
年金や施設費のような毎月の収支と、保険金・大きな医療費のような臨時収支を分けて整理すると、報告書の見通しがよくなります。
要点
収支状況報告書は、報告対象期間中の収入と支出を、定期・臨時に分けて整理します。本人名義の口座間や口座と現金の間の移動は、収入・支出との二重計上を避け、資金移動として区別して確認します。
本記事は全国共通の一般的な整理方法を説明しています。書式、提出物、記載方法、運用は家庭裁判所や案件によって異なるため、提出先から届いた最新案内と個別の指示を優先してください。
公式情報との関係
裁判所・法務省などの公開情報を参照し、実務で確認しやすい形に整理しています
このページは後見アシスト運営事務局が、裁判所公式ページや法務省の公開情報を確認し、 後見業務と裁判所報告の準備で参照しやすい一般的な説明としてまとめたものです。 最新の様式、提出期限、添付資料、提出方法は、提出先の家庭裁判所から届いた案内と公式情報を優先してください。
- このページの要約
- 収支状況報告書は、報告対象期間中の収入と支出を、定期・臨時に分けて整理します。本人名義の口座間や口座と現金の間の移動は、収入・支出との二重計上を避け、資金移動として区別して確認します。
- 対象
- 後見業務を担う方 / 収支整理に不安がある方 / 通帳確認を効率化したい方
- 扱うテーマ
- 収支・財産の整理
- 公式情報の確認先
- 裁判所：成年後見人・保佐人・補助人の報告書式・記載例
この記事でわかること
- ✓定期収入・定期支出・臨時収支の分け方
- ✓資金移動を収入・支出と混同しない考え方
- ✓通帳や領収書との照合ポイント
- ✓後見アシストで収支を継続管理する方法
まず押さえるポイント
- ✓対象期間内の入金・出金を月ごとに整理する
- ✓年金、施設費、家賃などの定期収支を確認する
- ✓10万円以上など説明が必要な臨時収支を拾い出す
- ✓口座・現金の移動を収入・支出と分けて記録する
関連して確認したい項目
収支区分の考え方
同じ入出金でも、報告書では性質に応じて整理の仕方が変わります。
| 区分 | 例 | 整理のポイント |
|---|---|---|
| 定期収入 | 年金、賃料収入、生活保護等 | 毎月または定期的に入るもの |
| 定期支出 | 施設費、家賃、通信費、保険料 | 継続的に支払うもの |
| 臨時収入 | 保険金、不動産売却金、返金 | 発生理由を説明できるようにする |
| 臨時支出 | 手術費用、施設入所一時金、修繕費 | 領収書や理由を確認する |
| 資金移動 | 口座から現金へ、口座・現金の移動 | 収入・支出ではなく財産内の移動として扱う |
提出前の照合
収支の数字は、財産目録の残高にも影響します。通帳や領収書と照らして確認します。
- ✓通帳の入出金と記録が対応している
- ✓資金移動を収入・支出に含めていない
- ✓大きな支出の理由を説明できる
- ✓財産目録の残高と大きな矛盾がない
収支状況を整理する記入例
次の金額は架空例です。項目名や集計期間は、提出先から案内された最新書式と実際の入出金に合わせてください。
| 区分 | 架空例 | 確認ポイント |
|---|---|---|
| 定期収入 | 年金 120,000円／月 | 通帳の入金額と入金月を確認 |
| 定期支出 | 施設利用料 85,000円／月 | 請求額の変更や追加費用を確認 |
| 臨時支出 | 入院費 150,000円 | 発生日、理由、領収書を確認 |
| 資金移動 | 普通預金から現金へ30,000円 | 収入・支出に重ねて計上しない |
通帳から収支状況報告書へ転記するときの注意
通帳の入出金をそのまま収入・支出にすると、口座間移動や現金引出しを二重に数えてしまうことがあります。まず入出金を定期収入、定期支出、臨時収入、臨時支出、資金移動に分けます。
摘要だけでは内容が分からない支出は、領収書、請求書、施設明細、本人や関係者との記録を見て、何のための支出かを確認します。
| 通帳の動き | 整理する区分 | 注意点 |
|---|---|---|
| 年金入金 | 定期収入 | 入金月と対象期間を確認 |
| 施設利用料の引落し | 定期支出 | 月額変更や追加費用を確認 |
| 保険金の入金 | 臨時収入 | 発生理由と通知書を確認 |
| 普通預金から別口座へ振替 | 資金移動 | 収入・支出に含めない |
| 現金引出し | 資金移動または現金支出の確認対象 | 引出し後の用途を記録で確認 |
収支が合わないときの確認順
収支状況報告書の数字が合わないときは、最後に金額だけを調整するのではなく、期間、区分、未記録、資金移動を順に確認します。
- ✓報告対象期間外の入出金を含めていないか
- ✓年金など隔月入金の対象月を取り違えていないか
- ✓口座間移動や現金引出しを支出に含めていないか
- ✓領収書があるのに記録していない支出がないか
- ✓現金で支払ったものと口座支出を二重計上していないか
- ✓財産目録の基準日残高と説明できる関係になっているか
よくある質問
- 口座から現金を引き出した場合は支出ですか？
- 引き出しただけで本人の財産外へ支払っていない場合は、一般に口座から現金への資金移動として区別します。実際の用途に応じた記録と最新書式を確認してください。
- 毎月金額が変わる支出はどう整理しますか？
- 対象期間の実際の支払額を通帳や領収書で確認し、定期的に発生する費用か、臨時に発生した費用かを分けます。大きな変動には理由を添えられるようにします。
- 大きな臨時支出には何を準備しますか？
- 支出日、金額、目的、必要性を確認できる請求書や領収書、判断経過の記録をそろえます。必要な添付範囲は提出先の案内に従います。
- 収支状況報告書で資金移動はどう扱いますか？
- 本人名義の口座間移動や口座から現金への引出しは、本人の財産内で場所が変わっただけの場合があります。収入・支出と混同せず、資金移動として区別して記録します。
- 領収書がない支出はどう確認しますか？
- 通帳の摘要、請求書、施設の利用明細、メモなど、支出日・金額・目的を確認できる資料を探します。説明が必要になりそうな支出は、確認経過も残しておくと安心です。
後見アシストでできること
- ✓収入、支出、資金移動を分けて記録できます。
- ✓口座・現金区分ごとに収支を確認できます。
- ✓収支の記録と連動し、数字の確認漏れを減らします。
参考資料
後見アシスト運営事務局が、裁判所の公開情報を確認し、報告準備に使いやすい一般情報として編集しています。
書式や提出方法は更新される場合があります。提出先の裁判所から届いた案内と、次の公式情報をご確認ください。
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