収支・財産の整理
成年後見人の財産目録の書き方｜記入例と預貯金・現金・不動産・負債の整理
財産目録は、基準日（財産の状況を確認する日）時点の本人の財産と負債を整理する書類です。まず、提出先の案内で、使用する書式と基準日を確認します。
預貯金の残高、保険の契約内容、不動産の所在地や持分など、記載する内容は財産の種類によって異なります。通帳・証明書・契約書などをそろえ、書式の各欄と見比べましょう。
要点
- ✓使用する書式と、いつの財産を確認するかを示す基準日を先に確認します。
- ✓財産の種類ごとに記載する内容と資料を分け、初回・定期の記載方法に沿って整理します。
- ✓残高は口座・現金ごとに照合します。差額があれば、理由を確認してから記録を修正します。
書式や提出方法は、提出先の家庭裁判所から届いた案内を優先してください。参考資料・編集方針
この記事で分かること・読む前の準備
財産目録は、提出先が指定した基準日時点の財産と負債を、書式の区分ごとに確認して作成します。預貯金・現金の残高は口座や保管先ごとに資料と照合し、保険・不動産などは各欄で求められる契約内容や持分などを確認します。初回・定期の記載方法と添付資料は、書式の注意事項に従ってください。
この記事でわかること
- ✓財産目録に載せる主な財産の種類
- ✓通帳残高や現金残高の確認方法
- ✓財産と収支を照合する考え方
- ✓財産情報を継続して見直す流れ
まず押さえるポイント
- ✓提出先の案内で、書式、初回・定期の別、基準日、提出期限を確認する
- ✓財産・負債の種類ごとに必要な資料を集め、書式の各欄で求められる内容を確認する
- ✓口座・現金ごとの残高を同じ基準日で照合し、差額があれば理由を調べる
- ✓初回・定期の記載方法と添付資料の指示を確認し、不明点や不足資料は取得先・提出先に問い合わせる
書式と基準日を確認する
財産目録に記載するのは、基準日時点の財産の状況です。今日の残高や別の日付の証明書をそのまま使わず、指定された日付の内容を確認できる資料をそろえます。
現在の統一書式には、初回・変化なし・変化ありの選択欄があります。対象は、保険、不動産、債権、その他の財産、負債、遺産分割未了の相続財産です。初回報告か定期報告かに応じて、選択欄と別紙の指示を確認してください。
初回報告では、該当欄を選び、別紙も作成する指示です。定期報告で変化がある項目は、変化のなかった財産も含め、その項目の現在の内容すべてを別紙に記載します。預貯金・現金や有価証券等は別の欄のため、変化のない財産を一律に省略せず、項目ごとの指示を確認してください。
財産目録に整理する主な項目
次の表は、財産の種類と確認資料を整理するためのものです。すべての財産を同じ残高欄で扱わず、使用する書式の項目に合わせて確認してください。資料を集めることと、写しを添付することは分けて考え、添付範囲は案内で確認します。
- 区分：預貯金
- 書式で確認する内容
- 金融機関・支店、口座種別・番号、残高、最終確認日、管理者
- 主な確認資料
- 通帳、残高証明書、取引明細
- 区分：現金・施設等預入金
- 書式で確認する内容
- 現金と施設等預入金を区別し、残高、管理者、施設等への預入先を確認
- 主な確認資料
- 現金確認メモ、施設の管理記録
- 区分：有価証券等
- 書式で確認する内容
- 種類、銘柄、証券会社、数量・額面金額、評価額、管理者
- 主な確認資料
- 証券会社の明細、運用実績報告書など
- 区分：生命保険・損害保険等
- 書式で確認する内容
- 本人が契約者または受取人の保険について、保険会社・種類・証書番号・保険金額（受取額）・契約者・受取人を確認
- 主な確認資料
- 保険証券、契約内容の通知
- 区分：不動産（土地・建物）
- 書式で確認する内容
- 所在地、地番・家屋番号、地積・床面積、現状、共有持分など
- 主な確認資料
- 登記事項証明書
- 区分：債権
- 書式で確認する内容
- 貸付金などの請求先、内容、残額
- 主な確認資料
- 契約書、返済の記録
- 区分：その他の財産
- 書式で確認する内容
- 自動車などの種類、内容、評価額
- 主な確認資料
- 所有や内容を確認できる資料
- 区分：負債
- 書式で確認する内容
- 未払金・借入金などの支払先、内容、残額、返済月額
- 主な確認資料
- 請求書、契約書、返済予定表
- 区分：遺産分割未了の相続財産
- 書式で確認する内容
- 本人が相続人となっている遺産の有無と、相続財産目録の作成についての指示
- 主な確認資料
- 相続に関する書類、遺産の内容を確認できる資料
財産目録の記載例
次の表は、財産の整理方法を説明するために本記事で作成した例です。裁判所の記載例は公式書式ページで確認してください。ここでは整理する情報の一部だけを示しているため、実際の記入では追加の確認が必要です。基準日時点の資料を使い、金融機関名、口座番号、管理者など、書式で求められる内容を確認してください。
- 財産区分：預貯金
- 記載例
- 基準日3月31日、普通預金の残高1,250,000円
- 照合する資料
- 同日の残高を確認できる通帳・取引明細・残高証明書
- 財産区分：施設等預入金
- 記載例
- 基準日3月31日、施設Aへの預入金30,000円、管理者は施設長
- 照合する資料
- 施設の管理記録、残高確認の記録
- 財産区分：負債
- 記載例
- 基準日3月31日、医療機関Bへの入院費未払金80,000円
- 照合する資料
- 請求書、基準日時点の未払額と支払予定の記録
口座・現金ごとの残高を照合する
残高は、口座・現金ごとに確認します。前回確認した残高を起点に、その後の実際の収入を足し、支出を引き、口座・現金間の移動による増減を加えて計算します。計算に含める期間をそろえ、基準日時点の通帳や現金の残高と見比べましょう。
例えば、本人の口座から手元現金へ1万円を移した場合、口座は1万円減り、現金は1万円増えます。手数料や別の支払いがなければ、この移動だけで預貯金と現金の合計は変わりません。実際に現金を使った日・金額・用途は、口座からの引出しとは分けて記録します。
収支状況報告書には月額・年額などの欄があるため、記載された合計をそのまま残高へ足し引きすることはできません。報告書の元になった個々の入出金記録を通帳・領収書などと照合し、財産目録には基準日時点の残高を記載します。提出書類の記載方法は、提出先の案内を確認してください。
- 確認する動き：普通預金から手元現金へ移動
- 残高で見る点
- 預金の減少と現金の増加
- 記録と資料を見比べる点
- 移動した金額と、その後に現金で支払った金額を二重に支出へ含めていないか
- 確認する動き：本人名義の普通預金から定期預金へ振替
- 残高で見る点
- 移動元・移動先それぞれの残高
- 記録と資料を見比べる点
- 同じ移動の日付・金額・口座が対応しているか
- 確認する動き：保険金の入金
- 残高で見る点
- 入金先の預貯金残高
- 記録と資料を見比べる点
- 支払通知と通帳で入金日・金額を確認し、収入の記録と合っているか
- 確認する動き：入院費などの支払い
- 残高で見る点
- 支払った口座・現金の残高
- 記録と資料を見比べる点
- 請求日と支払日を区別し、実際の支払額を領収書や通帳と照合しているか
- ✓基準日と計算に含める期間、起点となる残高が合っているか確認する
- ✓未記録や重複の入出金、口座・現金間の移動を調べる
- ✓差額の大小にかかわらず理由を確認し、誤りが分かった記録を修正する
- ✓理由が分からない場合は、差額と確認した資料・経過を残し、必要に応じて取得先や提出先へ問い合わせる
提出前に確認したい財産と資料
記入が終わったら、通帳に載らない財産や負債も含めて、各欄の回答を確認します。定期報告では前回の財産目録とも見比べ、新たに見つかった財産や処分・返済したものが、書式の指示に沿って記載されているか確認してください。
- ✓現金と施設等預入金の残高、管理者、保管先・預入先を確認している
- ✓本人が契約者または受取人の保険、有価証券、貸付金、その他の財産を確認している
- ✓不動産の所在地・面積・共有持分などを資料と見比べている
- ✓未払医療費、施設費、借入金などの残額を、本人のために立て替えたお金の記録とも区別して確認している
- ✓遺産分割未了の相続財産について、書式の質問と別の目録が必要かを確認している
- ✓初回・変化なし・変化ありの選択、別紙、添付資料と目録を対応づける番号について、書式の指示を確認している
よくある質問
- 通帳の残高はいつの時点で記載しますか？
- 提出先が指定した基準日時点の残高を記載します。基準日は、財産の状況を確認する日です。通帳や残高証明書がいつの残高を示しているかを確認し、別の日の残高と混在させないようにしてください。案内で日付を確認できない場合は、提出先に問い合わせます。
- 本人のために立て替えたお金はどう整理しますか？
- 立替日、立て替えた人、目的、金額、精算状況と根拠資料を分けて記録します。本人の財産と後見人等の個人財産を混同しないための整理です。財産目録などへの具体的な記載方法は、最新書式や個別の案内を確認してください。
- 残高が収支計算と合わないときはどうしますか？
- 差額の理由を、口座・現金ごとに確認します。最初に基準日と計算の起点となる残高を確かめ、未記録・重複の入出金や、口座・現金間の移動を調べてください。資料で誤りを確認してから該当する記録を修正し、確認した経過を残します。金額を合わせるためだけに残高を書き換えないでください。
- 財産目録には通帳以外の財産も書きますか？
- はい。現金、施設等預入金、不動産、保険、有価証券、貸付金、負債なども確認します。遺産分割未了の相続財産についても、書式の質問と相続財産目録の案内を確認してください。記載する範囲と添付資料は、提出先の最新書式や個別の指示に従います。
- 財産目録と収支状況報告書はどう関係しますか？
- 財産目録は基準日時点の財産・負債を、収支状況報告書は定期・臨時の収入と支出を示す書類です。収支状況報告書には月額・年額などの欄があるため、その合計を残高へ単純に足し引きすることはできません。残高の確認には、口座・現金ごとの実際の入出金記録を使い、基準日時点の通帳や現金の残高と見比べます。
後見アシストでできること
- ✓預貯金、現金、不動産などの財産情報と収支を分けて整理し、報告前に残高を見比べやすくできます。
- ✓財産目録を見直すときに、登録した財産情報と手元の通帳・残高資料を確認する流れをまとめやすくなります。
参考資料・編集方針
各記事の「参考資料」に掲載している公開情報をもとに、後見業務と裁判所報告の準備で確認しやすい形に整理しています。
記事内の記載例は、元の記録と書式の質問に合わせて使います。制度や書式の確認には、リンク先の公式情報と提出先の案内をご覧ください。
最終更新日は記事を改訂した日です。公式情報の確認日とは区別しています。
編集・運営：後見アシスト運営事務局について実際に提出するときは、提出先の裁判所から届いた案内と、次の公式情報をあわせて確認してください。
後見アシストで続けて整理する
収支と財産を分けて、報告前に見比べる
収支記録、口座・現金間の移動、財産情報を分けて整理できます。財産目録を確認するときに、登録した内容と手元の通帳・残高資料を見比べやすくなります。
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