財産目録の書き方｜預貯金・現金・不動産・負債の整理ポイント

財産目録に記載するのは、基準日時点の財産の状況です。今日の残高や別の日付の証明書をそのまま使わず、指定された日付の内容を確認できる資料をそろえます。

現在の統一書式には、初回・変化なし・変化ありの選択欄があります。対象は、保険、不動産、債権、その他の財産、負債、遺産分割未了の相続財産です。初回報告か定期報告かに応じて、選択欄と別紙の指示を確認してください。

初回報告では、該当欄を選び、別紙も作成する指示です。定期報告で変化がある項目は、変化のなかった財産も含め、その項目の現在の内容すべてを別紙に記載します。預貯金・現金や有価証券等は別の欄のため、変化のない財産を一律に省略せず、項目ごとの指示を確認してください。

次の表は、財産の種類と確認資料を整理するためのものです。すべての財産を同じ残高欄で扱わず、使用する書式の項目に合わせて確認してください。資料を集めることと、写しを添付することは分けて考え、添付範囲は案内で確認します。

次の表は、本記事独自の架空例です。裁判所の記載例は公式書式ページで確認してください。ここでは整理する情報の一部だけを示しているため、実際の記入では追加の確認が必要です。基準日時点の資料を使い、金融機関名、口座番号、管理者など、書式で求められる内容を確認してください。

残高は、口座・現金ごとに確認します。前回確認した残高を起点に、その後の実際の収入を足し、支出を引き、口座・現金間の移動による増減を加えて計算します。計算に含める期間をそろえ、基準日時点の通帳や現金の残高と見比べましょう。

例えば、本人の口座から手元現金へ1万円を移した場合、口座は1万円減り、現金は1万円増えます。手数料や別の支払いがなければ、この移動だけで預貯金と現金の合計は変わりません。実際に現金を使った日・金額・用途は、口座からの引出しとは分けて記録します。

収支状況報告書には月額・年額などの欄があるため、記載された合計をそのまま残高へ足し引きすることはできません。報告書の元になった個々の入出金記録を通帳・領収書などと照合し、財産目録には基準日時点の残高を記載します。提出書類の記載方法は、提出先の案内を確認してください。

記入が終わったら、通帳に載らない財産や負債も含めて、各欄の回答を確認します。定期報告では前回の財産目録とも見比べ、新たに見つかった財産や処分・返済したものが、書式の指示に沿って記載されているか確認してください。